县人民政府办公室关于印发《泗阳县全面实施预算绩效管理三年行动方案（2020-2022年）》的通知

泗阳县人民政府办公室
2020年11月12日

泗阳县全面实施预算绩效管理三年行动方案
（2020-2022年）

　　为贯彻落实《中共中央  国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共江苏省委 江苏省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（苏发〔2019〕6号）、《江苏省全面实施预算绩效管理四年行动计划（2019-2022年）》（苏财绩〔2019〕5号）和《宿迁市全面实施预算绩效管理三年行动方案（2020-2022年）》等有关文件精神，扎实有力推进我县全面实施预算绩效管理工作，制订本行动方案。
　　一、总体要求
　　（一）总体目标
　　按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求，统筹推进全面实施预算绩效管理改革，树立绩效管理理念，创新预算管理方式，强化支出责任和效率意识，努力改变预算资金分配的固化格局，持续提升财政资源配置效率和使用效益，为经济社会持续健康发展提供有力支撑。到2022年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。主要任务目标如下：
　　管理层次全方位。构建涉及政府收支预算、部门单位收支预算、政策和项目三个层次的全方位预算绩效管理格局，全面提升和拓展预算绩效管理层级。
　　管理环节全闭合。健全包含绩效评估、绩效目标、绩效运行监控、绩效评价和绩效管理成果应用五个环节的全过程预算绩效管理链条，实现预算绩效管理逻辑与流程前后呼应、完整闭合。
　　管理范围全覆盖。拓展包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及其他各类资金的全覆盖预算绩效管理范围，不断扩大预算绩效管理的覆盖面和影响力。
保障体系全配套。建立包括管理规章制度、技术指标体系、第三方机构库、行业专家库、信息化系统在内的全要素预算绩效管理保障体系，为全面实施预算绩效管理提供科学基础。
　　（二）基本原则
　　坚持总体设计、统筹兼顾。按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求，统筹谋划全面实施预算绩效管理的路径和制度体系。
　　坚持全面推进、突出重点。预算绩效管理既要全面推进，构建事前事中事后绩效管理闭环体系；又要突出重点，坚持问题导向，聚焦重大政策、项目的实施效果。
　　坚持科学规范、公开透明。完善管理流程，健全绩效指标体系，推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。
　　坚持权责对等、约束有力。建立责任约束制度，明确各方预算绩效管理职责，清晰界定权责边界。健全激励约束机制，实现绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩。
　　二、实施内容
　　（一）政府预算绩效管理
　　1.建立财政运行综合绩效管理机制。一是对乡镇（街道）及经济开发区收支预算全面纳入绩效管理，探索政府财政运行综合绩效管理模式，重点关注收入结构与质量、支出结构与效果、财力分布与可持续性、财力与职能匹配性、盘活财政存量资金、政府债务、预算执行等方面。二是开展乡镇（街道）及经济开发区财政运行情况综合绩效评价试点。
　　责任单位：县财政局、各乡镇（街道）、经济开发区
　　时间安排：2022年底完成
　　（二）部门单位预算绩效管理
　　2.实施部门单位整体预算绩效管理。探索部门单位整体预算绩效管理方法和手段，开展部门整体支出重点绩效评价和部门自评价试点，总结经验后，稳步推进。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：部门整体支出重点绩效评价试点2021年底完成，部门整体支出绩效自评价试点2022年底完成
　　3.逐步放宽部门预算绩效管理权限。探索建立以绩效为核心、目标为指引、成本为衡量的预算分配机制，将部门预算安排与部门整体绩效结合起来，赋予整体绩效较好的部门单位更多的预算管理及绩效管理自主权。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2022年底完成
　　4.政策和项目预算绩效管理试点。将财政政策和项目全面纳入绩效管理。对重大政策和项目实行全周期跟踪问效，实施过程进行预算绩效动态监控。对存在严重问题的政策和项目，及时调整、暂缓或停止预算拨款、督促部门单位整改落实。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2022年底完成
　　（三）绩效评估管理
　　5.探索预算评审及绩效评估机制。各部门（单位）要加强对新出台的重大政策、项目开展绩效评估，评估结果作为申请预算的必备条件。财政要加强对新增重大政策、项目开展事前预算审核，必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估，评审和评估结果作为预算安排的重要参考依据。
　　责任单位：县级预算单位、县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　（四）绩效目标管理
　　6.预算绩效目标管理。一是建立以绩效目标为先导的预算编制模式。部门单位编制年度预算时，全面设置部门整体绩效目标、政策及项目绩效目标。全面实现先有目标后有预算的要求。二是提高绩效目标管理工作质量。加大预算绩效目标申报多渠道培训力度，采取财政部门审核、预算部门及第三方机构多方参与集中会审等形式，对未按要求设定绩效目标或审核未通过的、不得安排预算。实现绩效目标与预算申报、审核、批复、公开“四个同步”。
　　责任单位：县级预算单位、县财政局
　　时间安排：2020年预算年度起
　　（五）绩效运行监控
　　7.预算绩效运行监控。建立健全动态监控系统，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时发现绩效目标执行偏差和管理问题，加快预算执行进度，提高资金使用效率，发现问题要及时采取针对性措施予以纠正，并按要求定期向本级财政部门报送绩效运行信息。
　　责任单位：县级预算单位
　　时间安排：2020年预算年度起
　　（六）绩效评价工作
　　8.部门预算绩效自评。部门单位对政策、项目实施效果开展绩效自评，自评结果报送本级财政部门。财政部门建立自评工作质量抽查机制。
　　责任单位：县级预算单位、县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　9.财政重点绩效评价。建立重点绩效评价常态工作机制，在部门单位自评基础上，以重大政策、项目和转移支付资金为聚焦点，组织财政重点绩效评价。通过有计划的实施，稳步扩大评价覆盖面，逐步实现重大政策、项目和转移支付资金财政重点绩效评价滚动覆盖。建立财政重点绩效评价结果档案库，建立第三方机构绩效评价工作质量考核机制。
　　责任单位：县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　（七）绩效管理成果应用
　　10.建立整改反馈机制。财政部门将绩效跟踪情况、重点绩效评价结果等绩效管理成果及时向部门单位反馈。相关部门单位按要求完成整改并将结果报送同级财政部门。财政部门视情组织整改效果“回头看”。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2021年底完成
　　11.建立向党委政府报告机制。根据需要，将重要的财政重点绩效评价报告等绩效管理情况向同级党委政府报告。
　　责任单位：县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　12.建立接受人大监督机制。将重要绩效目标、绩效评价结果与预决算草案同步报送同级人大，接受人大监督。
　　责任单位：县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　13.建立向社会公开机制。督促指导同级部门单位根据有关要求，主动将财政批复的绩效目标、财政重点绩效评价以及部门单位自评结果全部向社会公开，接受社会公众监督。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2020年预算年度起
　　14.建立与考核挂钩机制。将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系。建立对部门单位、下级财政部门、本级财政部门内部、第三方机构执业质量“四位一体”的预算绩效管理工作考核机制。
　　责任单位：县委组织部、县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　15.建立与问责挂钩机制。审计机关依法对预算绩效管理情况开展审计监督，财政、审计等部门发现违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。加强第三方机构诚信监管。
　　责任单位：县审计局、县财政局
　　时间安排：2021年底完成
　　16.与预算管理各环节挂钩。探索绩效评估结果与新政策项目设立、绩效目标与预算编制、绩效运行监控与资金执行调整、绩效评价结果与预算安排及政策调整、部门整体绩效与部门预算安排、乡镇（街道）及经济开发区财政运行综合绩效与转移支付分配等挂钩机制。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2021年底完成
　　（八）拓展全覆盖预算绩效管理体系
　　17.完善“四本预算”绩效管理体系。加强一般公共预算绩效管理，重点关注收入结构、优惠政策实施以及预算资金配置效率、使用效率，特别是重大政策和项目实施效果。从政府基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算中选择项目，开展绩效目标管理试点和绩效评价试点，总结经验后，逐步推开。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2022年底完成
　　18.建立其他各类资金预算绩效管理体系。加快实施政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府债务项目的绩效管理，切实提高各类资金的综合效益。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2021年底完成
　　（九）完善全要素预算绩效保障体系
　　19.健全预算绩效标准体系。财政部门建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架。督促指导本级行业主管部门构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系并报送本级财政部门。建立预算绩效指标库并动态维护更新。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2021年底完成
　　20.完善预算绩效管理制度体系。围绕预算管理的主要内容和环节，制定涵盖预算评审及评估管理、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、部门单位整体预算绩效管理、政府财政运行综合绩效管理、预算绩效管理成果应用等各方面、各流程管理办法。各部门单位构建内部绩效管理流程，完善内部控制机制，明确职责分工。
　　责任单位：县财政局、县级预算单位
　　时间安排：2022年底完成
　　21.加强预算绩效管理技术力量建设。建立绩效管理专家库，整合相关行业领域优秀专家，优化完善绩效管理专家咨询机制。建立第三方机构库，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，严格准入门槛，加强业务培训，建立执业质量竞争考核、动态调整以及第三方失信黑名单机制。加强绩效管理从业人员培训，适应岗位需求，提升预算绩效管理水平。
　　责任单位：县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　22.构建预算绩效管理信息化平台。实现绩效目标、运行监控、绩效自评、指标库建设等主要管理环节的网络化、电子化，提高工作效率。推进预算绩效管理系统与预算、国库等财政管理系统互联互通、信息共享。
　　责任单位：县财政局
　　时间安排：2020年底完成
　　三、有关要求
　　（一）加强组织领导。全面实施预算绩效管理是党中央、国务院和省委、省政府，市委、市政府作出的重大决策部署，是政府治理方式的深刻变革，各乡镇（街道）、县各部门单位要高度重视，统筹谋划本乡镇（街道）、本部门单位预算绩效管理工作，把全面实施预算绩效管理作为当前和今后一段时期重要工作来抓，紧密结合实际，研究制订工作方案，确保全面实施预算绩效管理各项目标改革任务落到实处。
　　（二）明确责任主体。在县委县政府的统一领导下，县财政部门要加强预算绩效管理工作组织协调，抓紧完善预算绩效管理制度办法，组织指导各乡镇（街道）、县各部门单位全面实施预算绩效管理工作。各部门单位是本部门和本单位预算绩效管理工作的责任主体，要建立工作责任制，充实预算绩效管理力量，切实抓好本部门单位预算绩效管理工作。县人大以及县审计等部门是预算绩效管理的监督主体，对本级预算绩效管理工作进行监督和审计。
　　（三）精心组织实施。全面实施预算绩效管理是一项长期的系统性工程，涉及面广、难度大、要求高。各部门各单位要群策群力，把绩效管理作为提升预算管理水平和政策实施效果的重要抓手，深入分析当前工作中存在的问题和薄弱环节，找准绩效管理切入点，将绩效管理融入日常业务工作全过程，实现预算和绩效管理一体化。要创新管理方法手段，加大绩效管理成果应用力度，确保全面实施预算绩效管理工作取得实效。